Comprendre les bases du bilan prévisionnel pour mieux piloter son entreprise en 2024

Très indispensable lors de la création d’entreprise, très nombreux sont ces entrepreneurs qui négligent encore la réalisation d’un bilan prévisionnel. Certains managers n’ont tendance à en penser que lorsqu’il servira à une levée de fonds ou lorsqu’il s’agit de faire réussir un partenariat pour le financement de leurs activités, auprès du banquier par exemple.

Dans cet article, les professionnels de tiilt.io vous permettront de tout comprendre sur le bilan prévisionnel, à quoi il sert vraiment, comment le réaliser, comment le lire et l’interpréter, etc. Et surtout vous présenter l’une des meilleures solutions les plus efficaces pour réaliser votre bilan comptable prévisionnel de manière automatisée et très professionnelle grâce au logiciel métier de Pennylane.

Nous vous invitons à lire jusqu’à la fin, car en tant que manager, vous devez avoir une idée très précise sur ce type de document.

Qu’est-ce qu’un bilan prévisionnel ?

Vous avez déjà certainement entendu parler du business plan. Le bilan prévisionnel fait partie du business plan et se concentre beaucoup plus sur la partie financière de ce plan d’affaires.

Centré principalement sur une étude du marché au préalable, le bilan prévisionnel donne la situation des finances de l’entreprise à un moment donné après sa création et suite aux activités réalisées en prévision.

Pour prendre un exemple concret, une entreprise en pleine création peut présenter dans son business plan, un bilan prévisionnel qui simule la situation financière de l’entreprise après 12, 24 ou 36 mois d’activités, avec les impôts, la TVA, les taxes diverses, les salaires, etc.

Le bilan prévisionnel permet une lecture rapide et facile des chiffres de votre entreprise ou de votre projet à un moment donné dans le futur. Il comprend les principaux éléments suivants :

Le fonds de roulement ;
Le besoin en fonds de roulement ;
Le compte de résultats prévisionnels ;
Les flux de trésorerie prévisionnels ;
La situation des capitaux propres et dettes de l’entreprise, et bien d’autres.

Il faut cependant rappeler ici qu’il y a toujours un écart entre le bilan prévisionnel et le bilan fonctionnel (bilan réel), puisque les prévisions ne correspondront pas toujours à la réalité, bien que les professionnels se basent sur des études assez précises pour estimer les résultats prévisionnels.

Quelles sont les principales différences entre un bilan prévisionnel et un bilan fonctionnel ?

Tous ces types de bilan sont d’une extrême importance en comptabilité, bien que chacun prête à une interprétation très différente. Pendant que l’un traite des prévisions dans un futur proche ou lointain, l’autre se base sur des résultats et chiffres concrets, réalisés par l’entreprise. Voici les principales différences entre les 2 types de bilan :

Le bilan prévisionnel n’est qu’une estimation, une fiction, une hypothèse ou une projection. Tandis que le bilan fonctionnel part du bilan comptable, reflétant la réalité de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel se sert des éléments et chiffres concrets de ce qui s’est réellement passé, et peut servir à établir un bilan prévisionnel pour l’avenir de l’entreprise.

D’autres différences peuvent exister, selon le but recherché par le professionnel.

Comment réaliser un bilan prévisionnel ?

La réalisation d’un bilan prévisionnel n’est pas une mince affaire, surtout si vous n’avez pas les formations et les compétences nécessaires. C’est pourquoi les experts de tiilt.io œuvrent au quotidien pour accompagner les entrepreneurs, petites et grandes entreprises à atteindre leurs objectifs dans ce sens.

En plus, garantir la santé financière de votre entreprise est un enjeu majeur pour nous, et notre souci est de vous trouver des solutions adaptées et sur-mesure, avec des outils ultra performants, fiables et automatisés pour la gestion de tous vos projets.

Réaliser un bilan prévisionnel passera par la compréhension des éléments d’actif et ceux du passif.

a) L’actif :

L’actif est un bien qui appartient à l’entreprise et qui ne sera pas directement et totalement consommé lors de son usage. C’est le cas d’une voiture par exemple, qui sera utilisée pendant plusieurs années au sein de l’entreprise, servant dans les activités de cette dernière.

Les éléments d’actifs peuvent se regrouper en plusieurs catégories, à l’instar :

Des immobilisations ;
Des créances clients ;
Des stocks ;
Des comptes bancaires ;
De la trésorerie positive, etc.

b) Le passif :

Les éléments du passif du bilan représentent l’ensemble de tout ce que l’entreprise doit aux tiers, c’est tout ce qui a une valeur négative pour l’entreprise. Ce sont par exemple des fonds que les banques, les fournisseurs ou les tiers ont mis à votre disposition pour le bon fonctionnement de vos activités.

Les éléments du passif du bilan se regroupent également en plusieurs catégories. Ce sont :

Les dettes financières de l’entreprise ;
Les dettes fournisseurs ;
Les dettes fiscales ;
Les dettes sociales ;
Les dettes des tiers ;
Les découverts bancaires, etc.

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Pourquoi réaliser un bilan prévisionnel ?

Diverses raisons peuvent justifier pourquoi il est extrêmement important de réaliser votre bilan prévisionnel. Ses avantages pour la santé de votre entreprise sont particulièrement nombreux, parmi lesquels :

L’objectif principal d’un bilan prévisionnel est de montrer le besoin de financement, sans toutefois être, comme beaucoup le pensent, un simple document qui ne sert qu’à obtenir un financement. En outre, cela peut permettre d’anticiper et de prévenir les difficultés. Il aide tous les chefs d’entreprise à prendre des décisions stratégiques.

Le bilan prévisionnel est donc d’une grande utilité pour toute entreprise, pas seulement au moment de sa création, mais à chaque étape de son développement.

Cependant, de nos jours, avec le développement des logiciels de plus en plus sophistiqués pour aider à la comptabilité et aux audits comptables, Pennylane a développé une solution très efficace.

Cela aide les entrepreneurs, managers et comptables à réaliser leurs bilans prévisionnels de la manière la plus professionnelle qui soit, en prenant en compte tous les points clés à considérer afin de garantir de meilleurs résultats.

Il est à rappeler que les concepteurs de l’outil le mettent régulièrement à jour, pour s’adapter non seulement aux nouvelles méthodes de travail, mais aussi aux nouvelles normes en vigueur en matière de comptabilité.

Comment lire un bilan prévisionnel ?

Il est normal que les comptables et gestionnaires n’aient pas de mal à lire très facilement un bilan comptable et l’interpréter plus rapidement. Cependant, tous les managers n’ont pas toujours les fondamentaux essentiels pour lire et comprendre facilement et rapidement un bilan prévisionnel.

Si vous n’êtes pas comptable et aimeriez savoir comment vous y prendre pour lire un bilan comptable prévisionnel, la première chose à prendre en compte est que la lecture d’un bilan prévisionnel se fait en réalisant une vue reflétant au mieux la réalité, basée sur les éléments de l’actif et ceux du passif.

Généralement, ces éléments sont regroupés dans deux tableaux. Il est toutefois important de toujours garder à l’esprit que le bilan prévisionnel donne une idée sur la santé financière à un moment donné de la vie future de votre entreprise, les éléments de l’actif et ceux du passif doivent être parfaitement équilibrés au niveau du solde.

Notez également qu’il peut y avoir de légers écarts entre le bilan prévisionnel et le bilan réel. Selon les experts, plus de 80% des bilans prévisionnels réalisés sont trop optimistes, lorsqu’on les compare avec les résultats réels observés dans le temps. Dans le but de limiter au mieux ces écarts, ce travail doit être réalisé avec le plus grand soin, et le logiciel Pennylane est parfaitement adapté pour cela !

En utilisant le logiciel Pennylane, qui nous le rappelons est d’une extrême facilité de prise en main, vous comprendrez rapidement les points clés de votre bilan, et le logiciel pourra aussi vous aider à identifier les indicateurs les plus importants qui vous aideraient à des prises de décision stratégiques, pour la santé de votre entreprise.

Quels sont les concepts à comprendre dans un bilan prévisionnel ?

Il est extrêmement important de savoir si votre bilan prévisionnel est « sein » afin qu’il soit utile et intéressant pour les éventuels partenaires. Dans un bilan prévisionnel, vous retrouverez différents éléments sous formes de tableaux et de graphiques, chacun ayant une utilité précise. Les principaux concepts à comprendre sont :

a) Les besoins en fonds de roulement (BFR) :

C’est la partie qui intéresse le plus les potentiels investisseurs dans un business plan. Le besoin en fonds de roulement (BFR) est la différence entre l’actif circulant et le passif circulant. C’est aussi le besoin de financement à court terme dans une entreprise. Savoir le calculer est très important.

Sa formule est simple :

BFR = stocks + créances clients – dettes fournisseurs.

Un BFR mal maîtrisé peut mettre en mal votre projet. Si vous avez besoin d’un professionnel pour vous faire accompagner, n’hésitez pas à contacter un expert de tiilt.io.

b) Le fonds de roulement (FR) :

Il ne faut surtout pas confondre le BFR (besoin en fonds de roulement) et le fonds de roulement. Si le BFR est le besoin en trésorerie dans une entreprise à un moment donné, le fonds de roulement (FR) est ce que votre entreprise a besoin pour continuer à exercer sur le long terme. Ce sont les capitaux qui appartiennent à l’entreprise auxquels on a soustrait les actifs immobiliers bruts.

Sa formule est simple :

FR = capitaux à long terme – actifs immobilisés bruts

On parlera également de fonds de roulement net global (FRNG), qui est le résultat des décalages de flux de trésorerie dans les décaissements et encaissements. C’est la sécurité que possède l’entreprise pour faire face aux éventuelles difficultés, comme le défaut de paiement par un client par exemple.

Sa formule est :

FRNG = capital social + réserves financières + résultats + dettes financières de plus d’un an + amortissements – immobilisations brutes.

c) La trésorerie nette :

La trésorerie nette (TN) est la somme d’argent que l’entreprise peut mobiliser dans un court terme, sans que cela ait une incidence négative sur la santé financière de l’entreprise. Les entrepreneurs et managers doivent toujours donner des détails et explications claires sur la manière dont la trésorerie nette est construite.

Sa formule est :

TN = FRNG -BFR.

Les différents ratios :

Il est également important de savoir comprendre les différents ratios et calculs détaillés sur le bilan prévisionnel d’un business plan. Les principaux ratios financiers sont :

a) Le ratio sur les actifs :

C’est un calcul qui permet de déterminer le pourcentage du rendement des actifs de l’entreprise comparativement à toutes les différentes sources de revenus de cette entreprise. Lorsque ce ratio est élevé, c’est une indication de la bonne santé des activités de l’entreprise, ce qui pourra permettre de mieux respecter vos engagements.

b) Le ratio sur les capitaux propres :

Le ratio sur les capitaux propres est un calcul important à réaliser, principalement si votre business plan est un document qui vous servira à obtenir un prêt ou un financement. Vous entendrez très souvent parler du ratio d’indépendance financière, ce qui détermine le pourcentage de vos capitaux propres sur l’ensemble des capitaux stables de votre entreprise.

Sa formule de calcul est simple :

Ratio d’indépendance financière = capitaux propres / capitaux propres + dettes financières.

c) Le ratio d’endettement :

C’est un ratio qui indique le pourcentage des actifs de l’entreprise financés par des tiers et autres créanciers. Si ce ratio est élevé, c’est signe que l’entreprise ne possède pas assez de capitaux propres et est probablement très endettée.

Mise en lumière sur Pennylane : une solution révolutionnaire pour les bilans prévisionnels

Lorsqu’il s’agit d’établir un bilan prévisionnel, la précision, la facilité d’utilisation et la flexibilité sont des éléments clés. À cet égard, l’outil qui a su faire sa place sur le marché est sans conteste Pennylane.

Pennylane n’est pas seulement un logiciel comptable traditionnel. C’est une plateforme intégrée qui révolutionne la façon dont les entrepreneurs, les startups et les PME gèrent leurs finances. L’élaboration d’un bilan prévisionnel nécessite une vision claire des entrées et sorties d’argent, des obligations financières futures et des potentiels de croissance. Avec Pennylane, tout cela devient un jeu d’enfant.

Interface intuitive: Même si vous n’êtes pas un expert comptable, la plateforme est conçue pour que vous puissiez naviguer et comprendre facilement vos finances.
Intégration avec d’autres outils: Pennylane s’intègre parfaitement avec d’autres applications financières et bancaires, offrant une vision consolidée de vos finances.
Accès en temps réel: Les entrepreneurs peuvent accéder à leurs données financières en temps réel, ce qui est crucial pour prendre des décisions éclairées.

En conclusion

Au terme de cet article, nous espérons que vous avez désormais une idée précise sur le bilan prévisionnel et surtout sur son utilité. Vous savez également de quoi il est constitué et comment le lire, puis l’interpréter selon des indicateurs précis.

Pour en savoir plus, n’hésitez pas à contacter un expert de tiilt.io pour vous accompagner dans la réalisation du bilan comptable prévisionnel de votre entreprise ou encore si vous avez besoin de déléguer la réalisation du bilan prévisionnel de votre projet à un professionnel.

Notre seul souci est de créer pour vous un environnement qui vous aidera à trouver des solutions automatisées, professionnelles et sur-mesure, afin qu’en tant qu’entrepreneur, vous soyez plus productifs au quotidien, et aurez à vous concentrer sur votre cœur de métier.

Le logiciel Pennylane vous sera évidemment d’une très grande utilité en tant que manager, dans différentes facettes de votre entreprise. Rejoignez donc les +80 000 managers et entrepreneurs qui ont décidé d’adopter ce logiciel métier performant, puissant et complet.

C’est un outil à adopter absolument, car il réunit en un seul endroit vos finances et tout ce qui concerne votre comptabilité, ce qui vous permettra de garder un contrôle absolu sur votre structure, tout en étant plus productif.

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